Como você pode usar a previsão de fluxo de caixa para identificar lacunas de financiamento e resolvê-las de forma proativa?

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A previsão de fluxo de caixa é uma ferramenta vital para qualquer empresa que deseja gerenciar suas finanças de forma eficaz e evitar problemas de fluxo de caixa. A previsão de fluxo de caixa envolve a estimativa da quantidade e do momento das entradas e saídas de caixa durante um período futuro, geralmente mensal ou trimestral. Ao comparar o fluxo de caixa previsto com o fluxo de caixa real, você pode identificar quaisquer lacunas de financiamento que possam surgir e planejar como resolvê-las proativamente. Neste artigo, explicaremos como você pode usar a previsão de fluxo de caixa para identificar lacunas de financiamento e resolvê-las de forma proativa.

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Tomi Akinwale ACCA, ACA, ACTI, B.TECH, FMVA, AAT.

Tax | Deloitte | Financial Reporting | Unlocking Your Career Potential

1 O que são lacunas de financiamento e por que elas são importantes?

Uma lacuna de financiamento é a diferença entre as entradas e saídas de caixa de uma empresa em um determinado ponto no tempo. Uma lacuna de financiamento positiva significa que a empresa tem mais entradas de caixa do que saídas, enquanto uma lacuna de financiamento negativa significa que a empresa tem mais saídas de caixa do que entradas. Uma lacuna de financiamento negativa pode levar a problemas de fluxo de caixa, como dificuldade em pagar fornecedores, funcionários ou credores, ou perder oportunidades de crescimento. Uma lacuna positiva de captação, por outro lado, pode indicar que o negócio tem excesso de caixa que pode ser investido ou distribuído aos acionistas. Por isso, é importante monitorar e gerenciar as lacunas de financiamento de um negócio para garantir sua saúde financeira e sustentabilidade.

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Tomi Akinwale ACCA, ACA, ACTI, B.TECH, FMVA, AAT.

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Funding gaps shows the difference between the cash inflows and cash outflows in a business for a particular period. It shows the excess of cash or the shortfall over a period of time.

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2 Como criar uma previsão de fluxo de caixa?

Criar uma previsão de fluxo de caixa requer que você defina o horizonte de tempo e a frequência da projeção, bem como identifique e categorize as fontes e usos do caixa. Você também deve estimar o valor e o tempo de cada entrada e saída de caixa, com base em tendências históricas, contratos ou previsões. Depois de calcular o fluxo de caixa líquido para cada período, subtraindo as saídas de caixa totais das entradas de caixa totais, você deve adicionar o fluxo de caixa líquido ao saldo de caixa inicial para calcular o fluxo de caixa acumulado para cada período. Isso ajudará você a entender melhor o fluxo de caixa futuro do seu negócio.

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3 Como identificar lacunas de financiamento a partir de uma previsão de fluxo de caixa?

Uma lacuna de financiamento pode ser identificada a partir de uma previsão de fluxo de caixa, comparando o fluxo de caixa acumulado com um saldo de caixa alvo. Um saldo de caixa alvo é a quantidade mínima de caixa que uma empresa precisa para operar sem problemas e cumprir suas obrigações. Um saldo de caixa alvo pode ser determinado considerando fatores como a natureza e o tamanho do negócio, a volatilidade e a sazonalidade do fluxo de caixa, a disponibilidade e o custo do financiamento e os planos de contingência. Uma lacuna de financiamento ocorre quando o fluxo de caixa acumulado fica abaixo do saldo de caixa desejado, indicando que a empresa precisa de caixa adicional para cobrir suas saídas de caixa. Por exemplo, se o saldo de caixa alvo for de R$ 40.000 e o fluxo de caixa acumulado for de R$ 30.000,00 em fevereiro, você terá uma lacuna de financiamento de R$ 10.000.

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Prateek Babbar

Manager at Buck, A Gallagher Company | Financial Operations| Revenue Cycle Management | Financial Reporting and Analysis
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Before taking a decision to fund the gap between your targeted cash balance and cumulative cash flow, it is important to review and analyze the reason for the variance (or shortfall). Review if the shortfall is due to Operating Activity, Investing Activity, or Financing Activity and analyze the nature of the transactions, i.e Recurring or Non-recurring cost. Shortfall due to: - Operating activities are recurring in nature. - Investing activities will be more Non-recurring. - Financing activities can be both, depending on the transaction. ✔️ If the shortfall is due to recurring costs, you can plan to fund the gap. ✔️ But, if the shortfall is due to non-recurring costs, high potential that this gap will be covered in next cycle.

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4 Como resolver as lacunas de financiamento de forma proativa?

Uma lacuna de financiamento pode ser resolvida proativamente por meio da tomada de ações para aumentar as entradas de caixa ou diminuir as saídas de caixa do negócio. Acelerar a cobrança de recebíveis, atrasar ou reduzir o pagamento de contas a pagar, aumentar as vendas, reduzir despesas e buscar financiamento externo são soluções possíveis. Por exemplo, oferecer descontos ou incentivos para pagamentos antecipados, negociar prazos mais longos com fornecedores, lançar novos produtos e serviços, cortar custos, melhorar a eficiência, obter empréstimos ou linhas de crédito e obter capital de investidores são estratégias que podem ser implementadas. Em última análise, essas ações podem ajudar a preencher a lacuna de financiamento.

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5 Como monitorar e atualizar sua previsão de fluxo de caixa?

Uma previsão de fluxo de caixa não é um documento estático, mas uma ferramenta dinâmica que precisa ser monitorada e atualizada regularmente para refletir as condições e realidades em mudança do negócio. Para garantir a precisão, você deve comparar as entradas e saídas de caixa reais com as previstas para cada período e analisar as variações e razões para elas. Além disso, você deve ajustar as premissas e expectativas para os períodos futuros com base nos resultados reais e novas informações. Além disso, analise as lacunas de financiamento e as medidas tomadas para as colmatar e avalie a sua eficácia e impacto. Por fim, comunique a previsão atualizada do fluxo de caixa às partes interessadas relevantes, como gerentes, funcionários ou credores, e busque seu feedback e contribuição.

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1 O que são lacunas de financiamento e por que elas são importantes?

2 Como criar uma previsão de fluxo de caixa?

3 Como identificar lacunas de financiamento a partir de uma previsão de fluxo de caixa?

4 Como resolver as lacunas de financiamento de forma proativa?

5 Como monitorar e atualizar sua previsão de fluxo de caixa?

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