Quais são as principais métricas e índices de fluxo de caixa a serem monitorados?

1 Fluxo de caixa operacional

Fluxo de caixa operacional (OCF) é a quantidade de caixa gerada por suas atividades comerciais principais, como vender produtos ou serviços, pagar fornecedores e cobrir salários. Ele exclui o caixa de atividades de financiamento ou investimento, como empréstimos, reembolsos ou compra de ativos. O OCF mostra o quão bem sua empresa pode gerar caixa a partir de suas operações e quão sustentável e lucrativo é o seu modelo de negócios. Um OCF positivo significa que você tem caixa suficiente para cobrir suas despesas operacionais e investir em crescimento. Um OCF negativo significa que você está gastando mais do que está ganhando e pode precisar levantar fundos ou cortar custos.

2 Fluxo de caixa livre

Fluxo de caixa livre (FCF) é a quantidade de caixa que sobra após a dedução das despesas de capital (CAPEX) do OCF. CAPEX são as saídas de caixa para compra ou atualização de ativos de longo prazo, como equipamentos, máquinas ou propriedades. O FCF mostra quanto dinheiro sua empresa pode usar para fins discricionários, como pagar dividendos, reduzir dívidas ou adquirir outras empresas. Um FCF positivo significa que você tem caixa em excesso para recompensar os acionistas ou buscar oportunidades de crescimento. Um FCF negativo significa que você está investindo mais do que está gerando, e pode precisar melhorar seu OCF ou reduzir seu CAPEX.

3 Ciclo de conversão de caixa

Ciclo de conversão de caixa (CCC) é o número de dias que sua empresa leva para converter seu estoque e recebíveis em dinheiro, menos o número de dias que leva para pagar seus pagamentos. Ele mede a eficiência com que sua empresa gerencia seu capital de giro e a rapidez com que pode transformar suas vendas em caixa. Um CCC mais curto significa que você tem um ciclo de fluxo de caixa mais rápido e pode liberar mais dinheiro para outros usos. Um CCC mais longo significa que você tem um ciclo de fluxo de caixa mais lento e pode enfrentar problemas de fluxo de caixa ou riscos de liquidez.

4 Margem de fluxo de caixa

A margem de fluxo de caixa (CFM) é a relação entre OCF e receita. Ele mede quanto caixa sua empresa gera para cada dólar de vendas e quão lucrativa sua empresa é em termos de fluxo de caixa. Um CFM mais alto significa que você tem uma maior rentabilidade do fluxo de caixa e pode reter mais caixa para crescimento ou dividendos. Um CFM mais baixo significa que você tem uma rentabilidade de fluxo de caixa menor e pode ter dificuldades para cumprir suas obrigações financeiras ou investir em crescimento.

5 Índice de cobertura do serviço da dívida

O rácio de cobertura do serviço da dívida (DSCR) é o rácio entre o OCF e o serviço da dívida. O serviço da dívida é a soma dos pagamentos de principal e juros de suas obrigações de dívida. Ele mede o quão bem sua empresa pode cobrir seus pagamentos de dívida com seu fluxo de caixa e quão solvente seu negócio é. Um DSCR mais alto significa que você tem uma maior capacidade de pagar sua dívida e pode acessar mais opções de financiamento ou negociar melhores condições. Um DSCR mais baixo significa que você tem uma menor capacidade de pagar sua dívida e pode enfrentar riscos de inadimplência ou falência.

6 Previsão de fluxo de caixa

A previsão de fluxo de caixa é uma projeção de suas entradas e saídas de caixa futuras, com base em seus dados históricos, suposições e cenários. Ele ajuda você a planejar suas necessidades de fluxo de caixa, identificar possíveis lacunas ou excedentes e ajustar suas estratégias de acordo. Uma previsão realista e precisa do fluxo de caixa pode ajudá-lo a evitar crises de fluxo de caixa, otimizar o desempenho do fluxo de caixa e aproveitar as oportunidades de crescimento.

7 Veja o que mais considerar

Este é um espaço para compartilhar exemplos, histórias ou insights que não se encaixam em nenhuma das seções anteriores. O que mais gostaria de acrescentar?