Del curso: Fundamentos de las finanzas: Modelado financiero

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Construir el estado de flujos de efectivo

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Construir el estado de flujos de efectivo

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Siguiendo el símil del corazón y los pulmones, ahora estaríamos ante el elemento líquido que circula por el cuerpo llevando nutrientes a todas las partes. Si pensamos en la empresa, sin duda nos referimos al efectivo o «cash flow». Y el estado que nos informa sobre las variaciones y movimientos del efectivo durante el ejercicio, se llama Estado de flujos de efectivo. Es el tercero de los tres estados que conforman nuestro modelo principal. Es una información de mucha utilidad. En todos los modelos predictivos, se hace imprescindible conocer el «cash flow» futuro. ¿Por qué hago este énfasis? Porque la mayoría de las valoraciones van encontrar soporte en los flujos de caja generados. Una aclaración, cuando hablamos de flujos generados nos referimos a flujos netos, es decir, el dinero que nos queda, pero después de realizar todos los pagos. Puede parecer algo más complicado, pero con este, se convierte en un juego. Además, recordamos que nos interesa agrupar partidas y manejar…

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